Индивидуальный инвестиционный счет – вычет НДФЛ

Открытие ИИС подразумевает выбор вкладчиком одной из двух систем управления активами: по первой предусматривается возврат уплаченных налогов в размере 13% от внесенной суммы, а по второй вкладчик полностью освобождается от уплаты налогов.

При этом в первом случае необходимо знать процедуру расчета и подачи документации для того, чтобы получить ИИС вычет НДФЛ.

Расчет вычета НДФЛ

Возврат НДФЛ ИИС предполагает уменьшение налогооблагаемой базы, то есть государство возвращает уплаченные вами налоги в размере 13% от размера взноса на ИИС. При этом обязательным условием является уплата налогов. Если сумма уплаченных налогов меньше, чем сумма соответствующая 13% от суммы вноса на ИИС, то и получить возврат больше, чем сумма уплаченных налогов вкладчик не может. При этом действуют ограничения по максимальным размерам вкладов – до 400 000 рублей.

Максимальный вычет НДФЛ по ИИС

Вычет НДФЛ по ИИС каждый вкладчик может получать ежегодно без ограничений по срокам. Единственным условием является отсутствие факта расторжения договора ранее 3 лет – в противном случае все вычеты, выплаченные вкладчику, необходимо вернуть в государственную казну.

Вычет НДФЛ по взносам

Получение вычета по взносам предполагает ведение ИИС и наличие доходов у вкладчика, с которых в счет государства удерживается налог в размере 13% от суммы. Исключение составляют дивиденды. Для получения выплаты необходимо по окончании текущего года предоставить в налоговую инспекцию пакет документов, среди которых:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на оформление вычета;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Документальное подтверждение о внесении средств на ИИС.

Вычет НДФЛ по прибыли

Получение вычета НДФЛ по прибыли возможно лишь по истечению трехлетнего срока действия договора. При этом брокер должен получить от вкладчика документальное подтверждение о неиспользованном праве на получение вычета на период действия договора, которое выдает налоговая инспекция. Также необходимо учитывать наличие других источников доходов, которые также облагаются 13-процентным налогом. При закрытии ИИС до истечения срока действия договора, налог будет удержан.

Какой способ вычета выбрать

Чтобы определиться с типом возврата НДФЛ, необходимо учитывать возможности и перспективы своего счета:

  • Быстродействие – заключив договор в конце декабря, можно уже в следующем месяце подавать документацию на возврат НДФЛ;
  • Долгосрочность – с момента открытия ИИС у вкладчика есть 3 года для возврата НДФЛ. При этом в любой момент можно подать документы на возврат;
  • Перспективность – в процессе работы ИИС можно наблюдать за состоянием счета и спрогнозировать его наивысшую доходность, от чего и будет зависеть тип возврата НДФЛ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *